全康環(huán)保:自2014年9月《財政部關(guān)于推廣運用政府和社會(huì )資本合作模式有關(guān)問(wèn)題的通知》（財金〔2014〕76號）和《關(guān)于印發(fā)政府和社會(huì )資本合作模式操作指南（試行）的通知》（財金〔2014〕113號）發(fā)布至2017年11月《關(guān)于規范政府和社會(huì )資本合作（PPP）綜合信息平臺項目庫管理的通知》（財辦金〔2017〕92號）發(fā)布，國內PPP項目進(jìn)入了“熱火朝天”的階段，特別是2016年和2017年集中實(shí)現了大多數PPP項目的入庫與招標落地。那么隨著(zhù)很多“3年建設期”和部分延緩期的結束，這些PPP項目也面臨著(zhù)或已經(jīng)進(jìn)入了運營(yíng)期，筆者為一些PPP項目進(jìn)入運營(yíng)期的相關(guān)問(wèn)題提供了咨詢(xún)服務(wù)，覺(jué)得有必要開(kāi)辟“PPP項目運營(yíng)實(shí)操系列問(wèn)題探討”專(zhuān)題，為解決PPP項目運營(yíng)問(wèn)題積累和分享項目經(jīng)驗；同時(shí)歡迎各專(zhuān)家、同行、讀者留言進(jìn)行探討，提出相關(guān)建議或問(wèn)題。

本期分享的實(shí)操問(wèn)題為：PPP項目績(jì)效考核小組的組成。

一、政策規定

《政府和社會(huì )資本合作項目財政管理暫行辦法》（財金〔2016〕92號）第二十五條“各級財政部門(mén)應當會(huì )同行業(yè)主管部門(mén)開(kāi)展PPP項目績(jì)效運行監控?！?，第二十七條“各級財政部門(mén)應當會(huì )同行業(yè)主管部門(mén)在PPP項目全生命周期內，按照事先約定的績(jì)效目標，對項目產(chǎn)出、實(shí)際效果、成本收益、可持續性等方面進(jìn)行績(jì)效評價(jià)，也可委托第三方專(zhuān)業(yè)機構提出評價(jià)意見(jiàn)?！逼涓郊?《PPP項目績(jì)效評價(jià)工作方案（參考）》第（四）指出“項目主要參與方通常包括項目公司（社會(huì )資本）、項目實(shí)施機構、相關(guān)主管部門(mén)及其他相關(guān)政府部門(mén)，項目服務(wù)對象及社會(huì )公眾等其他相關(guān)方?！备郊?和附件5《PPP項目績(jì)效評價(jià)共性指標框架（參考）――建設期、運營(yíng)期》均提出“項目公司（社會(huì )資本）績(jì)效評價(jià)―效果―滿(mǎn)意度指標為：政府相關(guān)部門(mén)、項目實(shí)施機構、社會(huì )公眾（服務(wù)對象）對項目公司或社會(huì )資本建設期間相關(guān)工作的滿(mǎn)意程度。政府相關(guān)部門(mén)、項目實(shí)施機構、社會(huì )公眾（服務(wù)對象）對項目公司或社會(huì )資本提供公共服務(wù)質(zhì)量和效率的滿(mǎn)意程度?！?/p>

《關(guān)于印發(fā)<政府和社會(huì )資本合作（PPP）項目績(jì)效管理操作指引>的通知》（財金〔2020〕13號）第三條“項目實(shí)施機構應在項目所屬行業(yè)主管部門(mén)的指導下開(kāi)展PPP項目績(jì)效管理工作，必要時(shí)可委托第三方機構協(xié)助。各級財政部門(mén)負責PPP項目績(jì)效管理制度建設、業(yè)務(wù)指導及再評價(jià)、后評價(jià)工作?！?，第十四條“項目實(shí)施機構應根據項目合同約定定期開(kāi)展PPP項目績(jì)效監控，項目公司（社會(huì )資本）負責日?？?jì)效監控?！?，第十七條“項目實(shí)施機構應根據項目合同約定，在執行階段結合年度績(jì)效目標和指標體系開(kāi)展PPP項目績(jì)效評價(jià)。財政部門(mén)應會(huì )同相關(guān)主管部門(mén)、項目實(shí)施機構等在項目移交完成后開(kāi)展PPP項目后評價(jià)?！?，第二十一條“項目實(shí)施機構應將PPP項目績(jì)效評價(jià)報告報送相關(guān)主管部門(mén)、財政部門(mén)復核，復核重點(diǎn)關(guān)注績(jì)效評價(jià)工作方案是否落實(shí)、引用數據是否真實(shí)合理、揭示的問(wèn)題是否客觀(guān)公正、提出的改進(jìn)措施是否有針對性和可操作性等?！?/p>

二、分析與建議

上述規定提出的參與主體有6個(gè)，其主體與負責具體事項總結如下：實(shí)施機構（開(kāi)展績(jì)效管理、定期績(jì)效監控、績(jì)效評價(jià)、報送績(jì)效評價(jià)報告）、行業(yè)主管部門(mén)（開(kāi)展績(jì)效運行監控、績(jì)效評價(jià)、項目后評價(jià)、指導績(jì)效管理、復核績(jì)效評價(jià)報告）、財政部門(mén)（開(kāi)展績(jì)效運行監控，績(jì)效評價(jià)，績(jì)效管理制度建設、業(yè)務(wù)指導及再評價(jià)、后評價(jià)，復核績(jì)效評價(jià)報告）、第三方機構（接受委托提出評價(jià)意見(jiàn)、接受委托協(xié)助開(kāi)展績(jì)效管理）、項目公司（日?？?jì)效監控、配合績(jì)效管理）、社會(huì )公眾/服務(wù)對象（滿(mǎn)意度調查）。

從上述規定的主體職責進(jìn)行解讀，績(jì)效管理包含了績(jì)效考核，績(jì)效管理（包含績(jì)效考核）和定期績(jì)效監控的主體是實(shí)施機構，行業(yè)主管部門(mén)和財政部門(mén)主要是進(jìn)行績(jì)效運行監控和績(jì)效評價(jià)；而對于績(jì)效管理，行業(yè)主管部門(mén)還有指導績(jì)效管理的職責，而財政部門(mén)是績(jì)效管理制度建設、業(yè)務(wù)指導的職責；第三方機構的功能是接受財政部門(mén)委托進(jìn)行績(jì)效評價(jià)和接受實(shí)施機構委托協(xié)助進(jìn)行績(jì)效管理；社會(huì )公眾/服務(wù)對象是滿(mǎn)意度調查的主體。日?？?jì)效監控由項目公司負責，政府方的職責主要是從定期績(jì)效監控和績(jì)效運行監控的角度進(jìn)行，也就是說(shuō)一般情況下，政府方不需要天天去檢查項目和項目公司。

結合實(shí)踐經(jīng)驗，建議可以考慮設置如下：實(shí)施機構全面負責PPP項目需履行績(jì)效考核的主體職責；第三方機構接受委托從其專(zhuān)業(yè)角度履行績(jì)效考核的組織與協(xié)助職責；行業(yè)主管部門(mén)（如市政行業(yè)涉及城管局，建筑行業(yè)涉及住建局，水利項目涉及水利局、水務(wù)局，農村農業(yè)涉及農業(yè)局，環(huán)衛事項涉及環(huán)衛局，市場(chǎng)管理事項涉及市場(chǎng)監督局等）主管項目的某些范圍從其職能屬性和指導績(jì)效管理的角度出發(fā)，對其職能對應部分的運行效果進(jìn)行發(fā)言具有針對性和權威性，建議其應履行項目與其管理范圍內相關(guān)部分的績(jì)效考核職責；財政部門(mén)主管的是資金范圍，其與工程建設和項目運營(yíng)的效果缺乏較高的專(zhuān)業(yè)性，其主要履行績(jì)效評價(jià)和績(jì)效運行監控的職責，因此建議財政部門(mén)可以不作為考核小組成員，但應從監督和指導角度參與績(jì)效考核程序；部分項目可根據實(shí)際情況考慮項目所屬街道、村居作為社會(huì )公眾/服務(wù)對象的使用者代表，履行項目現場(chǎng)管理和服務(wù)效果部分的績(jì)效考核職責，并需要在考核中對項目進(jìn)行公眾滿(mǎn)意度調查。

三、結論

因此，考核小組通常由：實(shí)施機構、行業(yè)主管部門(mén)、外部專(zhuān)家（由第三方機構選派），以及項目使用者代表（相關(guān)街道、村居）組成。財政部門(mén)可以根據地方財政局意見(jiàn)，直接加入考核小組打分，或者以監督、指導身份參與績(jì)效考核。該組成既能避免單純由實(shí)施機構單一部門(mén)或第三方機構對項目把控的局限性，又能充分發(fā)揮各職能部門(mén)業(yè)務(wù)優(yōu)勢、使用者體驗優(yōu)勢、專(zhuān)家專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢，對項目的實(shí)際運營(yíng)結果進(jìn)行評價(jià)，保證績(jì)效考核工作的公正性和科學(xué)性。當然，這里需指出，如在后續有相關(guān)方由于實(shí)際需要成為項目利益關(guān)聯(lián)方，則不應再作為考核小組成員。